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金税四期新行动!7类避税行为:即日起“查到重罚”各企业抓紧自查

金税四期加快落地!


随着各地区陆续公布社保入税,全国各地社保入税的工作基本完成,金税三期即将被金税四期取代。金税三期阶段已经实现了对税务系统业务全流程的监控,合并且统一了国税、地税数据。

即将到来的金税四期不仅包含了以上功能,还纳入“非税”业务,企业的相关人员号码、纳税状态、登记注册信息等更多数据也在掌控范围内,实现360°立体化监控,以后搞一些小动作更加难上加难。




7个方面重点稽查,绝不放过

1
企业收入

企业这三种情况将被重点监控:

1.现金交易超过5万的账户

2.超过200万的公户转账

3.私户超过20万的境外转账或50万的境内转账

利用私户、支付宝、微信收款的行为,多开发票或者不开发票的行为也将纳入检测范围。

金税四期将通过全方位的大数据,包括但不限于企业银行账户、员工账户、上下游企业账户、同业数据参考、成本、利润等。多角度多维度进行监测。

2
企业成本费用

以下几点也将重点监控:

1.主营成本长期大于主营收入

2.企业无相关设备或活动却存在大量出行费用、旅途费用、油费等

3.工资表存在多报或少报

4.买卖发票、发票使用不规范等


3

企业利润

以下几点必须注意:

1.报送的资产负债与利润数据有纰漏,核对不上

2.利润表里的利润总额与企业所得税申报表总的利润总额有出入

3.常年亏损却不倒闭

4.与同行业相比利润偏低


4

企业库存

重点排查企业库存:

进货量、出货量、剩余量都在监控中,一旦出现库存账目不一致,一定不能忽视,抓紧自行排查,要不然等税务局找上门帮你查可就不好了。各类企业一定要做好进销存,定期盘点等工作,避免出现不必要的麻烦。


5

企业应纳税的税额

个别企业增值税收入长期大于企业所得税收入,税负率异常。这类情况会被税务机关重点关注。企业员工长期在个税起征点以下的,个税申报表与企业申报工资不一致的,实收资本增加,印花税未缴纳的,盈余公积转增资本个人股东未缴税的,以上种种情况都不能再浑水摸鱼了。


6

企业银行账户

目前,企业信息联网核查系统已经将银行,工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局等相关部门的数据纳入核查范围,各部门共享信息,已经达到对企业纳税信息及纳税人营业状况的实时监控。


7

企业员工社保

试用期不入社保,挂靠社保,未足额缴纳社保或不缴纳社保,员工放弃就不给社保,不签合同不缴纳社保,档案未转不缴纳社保的诸多违法行为也将纳入金税四期监测。

7种避税方法,查到必罚!

1
买发票

某些企业试图通过买发票弥补成本费用,但是省的那点税,其实还不够罚款。并且虚开发票的行为,很可能会背上刑事责任哦。

2
对开发票,环开发票

在没有真实业务的情况下,对开发票、环开发票虽然都是闭环抵扣,但递延了纳税,行政法上还是按虚开发票处理。

以上情况一旦被查处,进项要转出,开出的发票要缴税,还要罚款,小心偷鸡不成蚀把米!


3
现金/个人卡发工资

个别公司为了避税,利用现金或个人银行卡发工资,此种方法一旦被查一眼就能看出问题,一定要注意了


4
利用现金收支货款

还有的企业虚开发票,直接填写收据入账,没有打款方还自认为账目没问题。一旦被税务机关发现,牵扯出一系列问题除了罚款不可避免,负责人也将面临法律审判。


5
利用发票抵税

现在有的企业很“奇葩”,为了避税无所不用其极,甚至让员工每个月拿相应金额的发票抵扣用来领取工资,长此以往,必然会出问题。


6
大量员工个税零申报

为了避税,长期将员工工资跟着个税起征点走,这种行为非常明显,你说税务局查不查你?


7
代缴社保

企业为了少缴税帮人代缴社保,既可以做工资抵税又可以收手续费,这种情况也要小心,一旦被查也是少不了法律制裁的。

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