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20年内有过这3类行为的企业都有危险!2021年税务局突查私户收款记录!

用私人账户避税应该是很多人觉得最直接最快捷的避税方法了,对许多企业来说就像万金油一样百用百灵。

在2021之前用私人账户避税的方法确实好用省事,但是现如今情况有了重大反转。从2021年开始,税务机关不但严查私户避税,还会清查2021年之前的私户收款记录,请注意这个限并没有确定数字,可能是5年、十年、甚至更久之前!

总之就是只要你干过就有记录,有记录就要小心被查到了哦。


小心回马枪!十年前的记录都要被查!

十年前的事你已经忘了?别着急,税务局可没忘!各个公司老板财务都要注意了!一定不要心存侥幸。

近期厦门市税务局突击检查了当地某企业,通过清查10年间的私户收款记录一路顺藤摸瓜,查获漏缴税费,滞纳金和罚款共计2103.59万元。

下面我们一起来看看案件回放,时间如此之久的账目是如何引起稽查部门注意又是如何被排查出来的呢?

2020年5月,市税务局收到一封实名举报信,内容称厦门市某企业涉嫌利用私户避税,并已掌握有效证据。稽查部门根据信件内容对企业初步摸查发现该企业经营数十年,几乎年年亏损却依旧能够正常营业,非常不合常理。

根据举报人提供的该企业10年期间的出仓单存根联、仓库账簿、对账单本、订购单、收款收据、出仓单财务联及其他材料共计255本财务资料,结合第三方技术部门提供技术支持,调取该企业10年内账本及法人、出纳的私人账户流水明细。对上述资料与银行流水进行了对比分析,在相关账户的流水中都发现了大量“蛛丝马迹“。并通过调查还发现该企业设有内外帐。

最终,查出该企业共计隐藏收入5290.07万元,根据相关法律法规处罚补缴税费、滞纳金和罚款共计2103.59万元。








严控私户!2021四大新政!

2021年4月份开始,税务局公布了最新的税务稽查动向

重点聚焦:农副产品生产加工、废旧物资回收利用、大宗商品(煤炭、钢材、电解铜、黄金)购销、盈利性教育机构、医美行业、直播平台、中介机构、高收入人群股权转让等行业及领域。

集中力度排查:虚开发票、隐藏收入、虚增成本、利用漏洞关联交易恶意进行税收筹划,利用新型经营模式避税等违法行为。


四部门联合执法,启动企业信息联网核查系统

系统将容纳所有银行:中国工商银行、交通银行、中信银行、中国民生银行、招商银行、广发银行、平安银行、上海浦东发展银行等银行作为首批接入该系统的银行已经正式运行该系统,其他银行、非银行支付机构将按照”自愿原则“申请接入系统。


加强银行账户资金管控,逐步取消企业账户许可


2019年2月25日起,取消银行账户许可地区由江苏省泰州市、浙江省台州市扩大至江苏省、浙江省。其他各省(区、市)、深圳市在2019年年底完成取消银行账户许可工作。

(1)建立涉企信息共享机制和企业银行账户违规联合惩戒机制。严厉打击企业多头开户,乱开账户,出租、出借、出售账户行为。基本户只能开一个,匿名账户和假名账户将无容身之地!

(2)严查企业基本户、临时户的开立、变更、撤销,并加强企业银行账户管理。涉及可疑交易报告的账户,银行将按照反洗钱有关规定采取措施,核实违规的,严肃处理。


根据大额交易与可疑交易管理办法,税务部门将严控企业转账的这些行为

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如果发生了大额交易,金融机构要执行以下操作:

大额转账支付由金融机构通过相关系统与支付交易监测系统连接报告。并在交易发生日起的第2个工作日报告中国人民银行总行。

大额现金收付由金融机构通过其业务处理系统或书面方式报告。并在于业务发生日起的第2个工作日报送人民银行当地分支行,并由其转报中国人民银行总行。然后银行、税务就开始联动彻查你了。


支付宝、微信等交易平台的转账不规范已经成为历史


根据《中国人民银行关于非银行支付机构开展大额交易报告工作有关要求的通知》(银发〔2018〕125号),2019年1月1日起,非银行支付机构也要提交大额交易报告了。

也就是说,2019年1月1日起,通过微信、支付宝等第三方支付机构转账出现大额交易和可疑交易也将受到严查!

随着银税联动的不断升级优化,最终银行、税务信息将实现无缝对接,届时,金税三期的大数据比对将发挥前所未有的威力,即使有一丝蛛丝马迹也很容易被发现,2019私户收款的避税方式,真的不再安全了。






郑重提示:2021年,这三类隐匿收入方式最危险!请不要触碰!

1.通过往来科目进项隐藏

什么其他应付款、预收账款等,这些科目在税务稽查中都是地雷!

2.实际库存远低于账面

不做收入,所以不敢走成本,仓库空空如也,但是账上挂了几十万甚至几百万库存。经得住稽查吗?

3.长期亏损必有问题

现在往往以三年为一个区间,一家企业不可能长期亏损,尤其是那种毛利明显偏低的,请做好自查!(毛利=不含税售价—不含税进价,毛利率=(不含税销售收入—不含税成本)/不含税销售收入)

除此之外,发票虚开、虚报费用、违规享受税收优惠、不合理的加计扣除、不符合条件高薪认定等等风险也很大!企业必须要提前知晓各种风险,评估风险大小,做好事情控制!



来源:中国人民银行、裁判文书网、众智财税智库



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